為實現(xiàn)“強內(nèi)控、防風險、促合規(guī)”的管控目標，加強內(nèi)部審計、防范化解重大風險、推動高質(zhì)量發(fā)展的有關部署要求，在5月至11月期間，富泰熱力公司內(nèi)部審計組對2023年度“三公經(jīng)費”管理和使用情況進行了專項審計，并對公司相關部門及各分（子）公司2023年度關鍵內(nèi)部控制建設及執(zhí)行情況進行了重點審查，目前，此次內(nèi)審工作已全面完成。
通過對公司14個部門“三公經(jīng)費”管理使用情況的審計匯總結果顯示，各部門進一步強化了對公務接待和會議經(jīng)費支出的管理，嚴格遵守預算和財務管理制度，公務接待和會議經(jīng)費支出全流程操作規(guī)范嚴謹；2023年的“三公經(jīng)費”比上年度有明顯的下降趨勢。重點抽查單位加強了整改落實工作，整改效果明顯。針對存在的不足，內(nèi)審組建議，各單位、部門要繼續(xù)完善各項制度機制，切實建全全面預算管理制度，通過有效設置“三公經(jīng)費”預算專門科目，準確核定預算額度，明確具體的預算執(zhí)行標準，并通過制定配套的績效考核細則，提高預算績效管理的質(zhì)效。
通過對公司的組織架構、資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、工程項目、全面預算、合同管理等方面的107條管理制度及關鍵內(nèi)部控制點的制度健全性及執(zhí)行有效性進行審查測試后表明，公司內(nèi)部控制建設與執(zhí)行情況整體上沒有重大缺陷，但在內(nèi)控審計中發(fā)現(xiàn)，個別單位、部門對內(nèi)控工作的重要性認識不足，內(nèi)部控制制度不夠完善，更新不及時，導致執(zhí)行時存在漏洞和不到位的問題。內(nèi)審組建議，各單位、部門的內(nèi)控建設應該基于企業(yè)的實際情況和風險特點進行全面、系統(tǒng)的制定和完善，在執(zhí)行內(nèi)控建設過程中，應該充分考慮業(yè)務的全流程、全鏈條，以及業(yè)務的關鍵性和風險程度，要定期評估內(nèi)控建設，保持其與企業(yè)運營的一致性和適應性。
